Pasos para realizar la declaración semestral del IVA por Internet desde el sitio web oficial del SRI.
Recuerda que la declaración del IVA semestral lo hacen los contribuyentes que gravan únicamente con tarifa 0%, las personas naturales que vendan bienes o servicios que no gravan IVA y aquellos que realizan la retención total del IVA.
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Fechas de declaración del IVA semestral
La declaración se hace dos veces al año según el noveno dígito de la cédula o RUC.
En el primer semestre se registran los ingresos y gastos obtenidos desde el 1 de enero al 30 de junio, mientras que en el segundo semestre se registran los ingresos y gastos desde el 1 de julio al 31 de diciembre.
| Noveno dígito | Primer semestre | Segundo semestre |
|---|---|---|
| 1 | 10 de julio | 10 de enero |
| 2 | 12 de julio | 12 de enero |
| 3 | 14 de julio | 14 de enero |
| 4 | 16 de julio | 16 de enero |
| 5 | 18 de julio | 18 de enero |
| 6 | 20 de julio | 20 de enero |
| 7 | 22 de julio | 22 de enero |
| 8 | 24 de julio | 24 de enero |
| 9 | 26 de julio | 26 de enero |
| 0 | 28 de julio | 28 de enero |
¿Cómo hacer la declaración semestral del IVA?
Recuerda que la declaración semestral del IVA se lo realiza en el Formulario 104 A en línea:
- Ingresa a SRI En línea (clic aquí).
- Inicia sesión con tu usuario y contraseña.
- En el menú de la izquierda, haz clic en Declaraciones > Declaraciones de impuestos > Elaboración y envío de declaraciones.
- En la sección Impuesto al Valor Agregado (IVA), haz clic en Formulario de IVA.
- Luego, en el apartado Periodo Fiscal, verás un menú desplegable debajo de la palabra Obligación. Ahí elige el tipo de declaración a realizar. En este caso: 2021 – Declaración Semestral IVA. Y en Periodo, elige el año y el semestre a declarar. Clic en Siguiente.
- En la sección Preguntas, debemos responder las interrogantes que plantea el SRI. La primera dice: «¿Requiere informar valores en su declaración de este período?». Debemos señalar SÍ. Luego, responda todas las preguntas según su caso. Clic en Siguiente.
- Aquí debes completar los casilleros que aparecen en base a las respuestas a tus preguntas y de acuerdo a tu declaración: Ventas, Compras y Resumen Impositivo. En Totales, te aparecerá el total de impuesto a pagar. Clic en Siguiente.
- Si el proceso se dio correctamente, te aparecerá un mensaje en color verde que dice que la información no presenta inconsistencias. Y más abajo verás el resumen de tu declaración. Clic en Siguiente. Finalmente, elige la forma de pago que más te convenga.
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